город Ярославль
       ул. Спартаковская, д. 7
          (4852) 38 – 46 – 65
                     38 -  46 - 45 

Пояснительная записка к балансу учреждения

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ

 

 

КОДЫ

 

Форма по ОКУД

0503760

 

 

на 1 января 2021 г.

 

Дата

01.01.2021

 

Учреждение

Муниципальное автономное учреждение города Ярославля "Дом культуры "Гамма"

по ОКПО

21691155

 

Обособленное подразделение

 

 

 

 

Учредитель

управление культуры мэрии города Ярославля

по ОКТМО

78701000

 

 

Наименование органа,
осуществляющего
полномочия учредителя

 

 

 

 

по ОКПО

02210629

 

Глава по БК

802

 

Периодичность: квартальная, годовая

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

к Балансу по форме

0503730

 

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

 

 

Общие сведения

 

Раздел 1 «Организационная структура учреждения»

 

Муниципальное автономное учреждение города Ярославля "Дом культуры "Гамма" создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 03 ноября 2006 года №174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Законом РФ от 09 октября 1992 года "Основы законодательства РФ о культуре" и постановлением мэрии города Ярославля от 01.12.2011 №3245 "Об изменении типа муниципального учреждения культуры "Дом культуры "Гамма", Место нахождения: 150034, г. Ярославль, ул. Спартаковская, д. 7. Муниципальное автономное учреждение в своей деятельности руководствуется Уставом, зарегистрированным 15 декабря 2011 года в ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля, ОГРН 1027600620662. Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов автономного учреждения являются-имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления; финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в виде субсидий из городского бюджета; субсидий из городского бюджета на иные цели, предоставляемые в установленном порядке; доходы учреждения, полученные в результате выполнения работ, оказанных услуг. Учреждение обслуживается в департаменте финансов мэрии города Ярославля с открытием лицевых счетов:

     -802.04.027.3, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (открыт 29.03.2017);

     -802.04.027.5 для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидии на иные цели, а также субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города) (открыт 01.01.2012);

     -802.04.027.6 для учета операций со средствами предоставленными автономным учреждениями из бюджета города в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность) (открыт 01.01.2012).

 

 

Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения»

 

В 2020 году муниципальное автономное учреждение провело 178 мероприятий, из них для детей до 14 лет включительно 100 мероприятий, из которых число посетителей было 27504 и 7219 человек соответственно. Из общего числа мероприятий на платной основе в 2020 году проведено 97 мероприятий, число посетителей 9639 человек.  Количество мероприятий, проводимых в учреждении на бесплатной основе 81 мероприятие, количество участников 17865 человек. Число клубных формирований в 2020 году составило 35 формирований с количеством участников 939 человек, из них количество клубных формирований на платной основе 14 , количество участников 364 человека, количество клубных формирований на бесплатной основе 21 , количество участников 575 человек. Количество любительских объединений 10, количество участников 199 человек.

 

 

Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности»

 

Доходы учреждения в муниципальном автономном учреждении города Ярославля "Дом культуры «Гамма» в 2020 году формировались согласно плана финансово-хозяйственной деятельности по трем источникам: субсидия на иные цели, субсидия на выполнение муниципального задания, средства от приносящей доход деятельности.

      План финансово-хозяйственной деятельности по субсидии на иные цели на 2020 год составил 

1608132,00 рубля, профинансировано 1608132,00 рубля. Все денежные средства, поступившие из бюджета освоены в полном объеме, согласно статей бюджетной классификации плана финансово-хозяйственной деятельности. Остаток денежных средств на 01.01.2021 года отсутствует в результате чего форма №0503779 в отчете не представлена.По состоянию на 01.01.2021 года текущей и просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.

      План финансово-хозяйственной деятельности по субсидии на выполнение муниципального задания на 2020 год составил 17911303,72 рубля, в том числе областные средства 4627998,00 рублей, сумма поступлений из бюджета 179111247,19 рублей, в том числе областные средства 4627998,00 рублей, отклонение от плана финансирования 56,53 рубля (причина- недостаточное финансирование из бюджета города Ярославля), что на 01.01.2021 года является просроченной дебиторской задолженностью . Все денежные средства, поступившие из бюджета расходовались, согласно статей бюджетной классификации плана финансово-хозяйственной деятельности . Остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по состоянию на 01.01.2021 года равен 136100,00 рублей. Просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2021 года нет.

      План финансово-хозяйственной деятельности по приносящей доход деятельности на 2020 год составил

      3762474,31 рубль, выполнение плана составило 3749252,89 рублей(99,8%). Поступившие денежные средства расходовались согласно статей бюджетной классификации ПФХД. Вся кредиторская и дебиторская задолженность является текущей. Остаток денежных средств на лицевом счете на 01.01.2021 год 210649,31 рубль, остаток в кассе учреждения на 01.01.2021 года 2000,00 рублей. 

 

 

Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения»

 

По расчетам с поставщиками и подрядчиками по субсидии на выполнение муниципального задания на 01.01.2021 года текущей дебиторской задолженность нет; кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021 года равна 518456,61 рубль ,из них начисления на выплаты по оплате труда 384676,89 рублей , в том числе:(пенсионный фонд-280446,11 рублей, фонд мед. страхования-65012,51 рубль; страховые взносы в фонд соц. страхования-39218,27 рубля);

      - налоги в бюджет-66700,00 рублей (налог на имущество-36624,00 рубля,земельный налог-30067,00 рублей, транспортный налог-9,00 рублей);

      - задолженность за услуги связи-5312,60 рублей, том числе: (перед ПАО "Ростелеком"-2600,10 рублей, перед ООО "ЯРНЕТ"-1937,50 рублей, перед ООО "Гранат"-775,00 рублей);

      - за коммунальные услуги 55474,94 рубля, в том числе: ( теплоэнергия и ГВС ООО "Газпром теплоэнерго Ярославль"- 50085,00 рублей; ПАО "ТНС энерго Ярославль" за электроэнергию-2857,39 рублей, ЯВК АО за водоснабжение и водоотведение-645,33 рубля,вывоз и утилизация ТБО перед ООО "Хартия"-1887,22 рубля);

      -за аренду контейнера перед ООО "Хартия"-387,50 рублей);

      -за техническое обслуживание пожарной автоматической сигнализации перед ООО ЦТО СПЕЦАВТОМАТИКА - 2131,25 рублей;

      -за техническое обслуживание охранной сигнализации перед ФГУП "Охрана" -393,58 рублей;

      -за услуги вневедомственной охраны ФГКУ УВО УМВД-1 146,50 рублей;

      -за услуги по бесперебойной передаче сигнала о состоянии системы пожарной сигнализации перед ООО ЦТО СПЕЦАВТОМАТИКА - 1550,00 рублей.

      Вся кредиторская задолженность является текущей.

      По расчетам с поставщиками и подрядчиками по приносящей доход деятельности дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2021 года нет. рублей, в том числе:

      - задолженность родителей за занятие детей в кружках на платной основе-35080,00 рублей;

      - за возмещение коммунальных и хозяйственных расходов арендаторов МУДО школа №20-2978,76 рублей и ООО "Сириус" -1520,33 рубля. 

     Кредиторская задолженность на 01.01.2021 года равна 164430,43 рубля, из них:

      - начисления на выплаты по оплате труда 37383,17 рублей (пенсионный фонд-27235,62 рубля, фонд мед. страхования-6313,72 рубля; страховые взносы в фонд соц. страхования-3833,83 рубля),

      -налоги в бюджет-20909,00 рублей(транспортный налог-218,00 рублей, налог на имущество-10552,00 рубля, земельный налог -10139,00 рублей), 

     -задолженность за услуги связи-1542,37 рублей( ПАО " Ростелеком"-754,87 рублей,ООО "Гранат"-225,00 рублей,ООО "ЯРНЕТ"-562,50 рублей);

     - за коммунальные услуги 87674,39 рублей( ООО "Газпром теплоэнерго Ярославль за теплоэнергию и ГВС -80812,55 рублей, ПАО "ТНС энерго Ярославль за электроэнергию-5679,00 рублей, ЯВК АО за водоснабжение -552,29 рублей,вывоз и утилизация ТБО перед ООО "Хартия"-630,55 рублей);

      - перед ИП Артамонов А.А. за транспортные услуги 995,00 рублей;

      -за аренду контейнера перед ООО "Хартия"-112,50 рублей);

      -перед КБ№3 ГБУЗ ЯО за мед. осмотр водителя 2100,00 рубля;

      - перед ИП Князев Р.Е. за рации-3786,00 рублей;

     -перед ООО ЯТК за бензин - 9928,00 рублей.

      По состоянию на 01.01.2021 года в учреждении числится переплата родителей за занятия детей в кружках на платной основе-73970,00 рублей. 

      Вся кредиторская задолженность является текущей.

      Расшифровка строки 160 баланса «Расходы будущих периодов» счет 401.50 прикреплен файл №1.

      Расшифровка строки 510 баланса "Доходы будущих периодов" счет 401.40 прикреплен файл №2.

      Расшифровка строки 520 баланса "Резервы предстоящих расходов" счет 401.60 прикреплен файл №3,

      Расшифровка начисленных доходов счет 401.10 прикреплен файл №4

      Расшифровка к форме 0503710

      Корреспондирующий счет

      240120241-сумма 5244,00 рублей -упущенная выгода по договору №1 от 09.01.2020 года безвозмездного пользования помещением с МУ СШОР №20.

      440110176-сумма 5409608,20 рублей-доходы от оценки активов (корректировка кадастровой стоимости земельного участка в сторону увеличения; 

      440110173 - сумма 175791,81 рубля - Соглашение с Управлением культуры мэрии города Ярославля б/н от 20.01.2020 о прекращении исполнения обязательств, возникших по Соглашению № 12 от 09.01.2098 «О порядке и порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание услуг (выполнение работ) в части субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг ; 

      440110172 - сумма 5409608,20 рублей непроизводственные активы (103) Корректировка расчетов с учредителем (корректировка кадастровой стоимости земельного участка в сторону увеличения); 

      Предупреждение в форме 0503721 с ф 0503768  объясняется тем, что в форме 0503721 принятый безвозмездно металлодетектор учтен по остаточной стоимости (за минусом аммортизации) а в ф.0503768 по полной стоимости 177777,00 рублей, в результате образовалась разница на сумму амортизации 52909,75 рублей.

      Предупреждение в форме 0503730 на общую сумму 348749,31 рубль:

 на сумму 212 649,31 рублей - остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-2 на 01.01.2021 года;

на сумму 136 100,00 рублей-остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-4 на 01.01.2021 года;

     Ошибка в форме 0503730 на сумму  259,30 рублей объясняется тем, что в 1 полугодии в учреждении был произведен перенос остатков по дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2020 год со счета 2.206.26 на счет 2.209.34 на сумму 259,30 рублей. Данная сумма является перечисленным авансом ФГУП "ПОЧТА РОССИИ" в декабре 2018 года за подписку на 1 полугодие 2019 года, услуга не была предоставлена в полном объеме, в результате образовалась просроченная дебиторская задолженность.В связи с реорганизацией поставщика денежные средства в 2019 году возвращены не были. В августе  2020 года денежные средства  перечислены на лицевой счет учреждения. 

      Пояснения к формам 0503769:

КФО-4: 1 предупреждение на сумму 15086,50 объясняется тем, что в марте 2020 года по КОСГУ 211 "Заработная плата" были возвращены денежные средства, перечисленные сотруднику на карточку, которая в связи со сменой сотрудником фамилии стала недействительной, о чем сотрудник не сообщил в бухгалтерию.

 КФО-2:2 ошибки 5 предупреждений на сумму 259,30 рублей объясняется тем, что что в 1 полугодии в учреждении был произведен перенос остатков по дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2020 год со счета 2.206.26 на счет 2.209.34 на сумму 259,30 рублей. Данная сумма является перечисленным авансом ФГУП "ПОЧТА РОССИИ" в декабре 2018 года за подписку на 1 полугодие 2019 года, услуга не была предоставлена в полном объеме, в результате образовалась просроченная дебиторская задолженность.В связи с реорганизацией поставщика денежные средства в 2019 году возвращены не были. В августе  2020 года денежные средства  перечислены на лицевой счет учреждения. 

  Предупреждение на сумму 8870,00 рублей объясняется тем,что:

 в марте 2020 года денежные средства в сумме 6 120,00 рублей за обновление АС "УРМ" были ошибочно перечислены в другую организацию (ГБУЗ ЯО "КБ №3", а следовало в ООО "НПО Криста"), и были возвращены в этом же месяце на лицевой счет учреждения;

 в октябре 2020 года денежные средства на сумму 2750,00 рублей за оплату услуги по изготовлению журналов клубного формирования ООО "ПКФ"Союз-пресс" были перечислены по КОСГУ - 226, а следовало по КОСГУ - 346 в ноябре данная ошибка была исправлена.  

      Форма 0503768 по КФО 4и КФО 2 строка 460 "материальные ценности на хранении" всего  в балансе за 2019 год не расшифровывалась в том числе строка 464 "на хранение" , в отчете за 2020 год данная расшифровка появилась. Также в форме 0503768 по КФО-2 в отчете за 2019 год  ошибочно не были указаны награды, призы, кубки и ценные подарки по забалансовому счету 07 на сумму 8273,00 рублей, в результате появились расхождения на начало 2020 года с формой 0503730.

      Движение на счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в отчетном периоде не было. Остатков на конец и начало отчетного периода на лицевом счете нет, поэтому форма 0503779 по данному виду деятельности не представлена.

     В течении отчетного периода судебных решений по денежным обязательствам в учреждении нет, поэтому форма 0503295 в отчетности за 2020 год не представлена. 

     

     

     

 

 

 Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения»

 

Бухгалтерский учет в МАУ ДК "Гамма" осуществляется в соответствии с Инструкцией №183-Н. Годовая отчетность представляется согласно Приказа №33-Н. В 2020 году в учреждении проводилась плановая инвентаризация основных средств, денежных средств в кассе учреждения, материальных запасов по Приказу №15-А от 28.10.2020 года-Таблица № 6 прилагается.Внешних проверок в 2020 году в учреждении не проводилось. В течении всего 2020 года в учреждении проводится внутренний контроль-нарушений не выявлено. 

 

 

 

Руководитель

 

 

 

 

Е.В. Боголюбова

 

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

Руководитель планово-экономической службы

 

 

 

 

Е.В. Жукова

 

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

Главный бухгалтер

 

 

 

Е.В. Жукова

 

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

Централизованная бухгалтерия

ОГРН

 

 

ИНН

 

(наименование, местонахождение )

КПП

 

 

Руководитель
(уполномоченное лицо)

 

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

 

 

 

 

Е.В. Жукова

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(телефон, e-mail)

 

 

25 января 2021 г.

 

 

 

 

Сведения о направлениях деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №1

 

 

Вид деятельности (код по ОКВЭД)

Коды бюджетной классификации (код раздела, подраздела)

Пояснение

 

1

2

3

 

1. Относительно года, предшествующего отчетному (ОКВЭД по новым видам деятельности, которые не осуществлялись учреждением)

 

 

 

 

 

2. Относительно очередного года, следующего за отчетным (ОКВЭД по новым видам деятельности, прекращенным в отчетном году)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             

 

 

 

Сведения об основных положениях учетной политики учреждения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №4

 

 

Наименование объекта учета

Код счета
бухгалтерского учета

Способ ведения бухгалтерского учета

Характеристика применяемого способа

 

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             

 

 

 

Сведения о проведении инвентаризаций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №6

 

 

Проведение инвентаризации

Результат инвентаризации (расхождения)

Меры по
устранению
выявленных
расхождений

 

причина

дата

приказ о проведении

код счета
бухгалтер-
ского
учета

сумма, руб.

 

номер

дата

 

1

2

3

4

5

6

7

 

Плановая

28 окт. 2020 г.

15-А

28 окт. 2020 г.

 

0,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                     

 

 

© 2015 ДК Гамма. Все права защищены.
Запрещено любое копирование материалов с сайта,
без согласования с администрацией.

Разработка сайтов - компания NetRoom
Сайт работает на системе управления BiNuke