Пояснительная записка к балансу учреждения

Муниципальное автономное учреждение города Ярославля "Дом культуры "Гамма" создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 03 ноября 2006 года №174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Законом РФ от 09 октября 1992 года "Основы законодательства РФ о культуре" и постановлением мэрии города Ярославля от 01.12.2011 №3245 "Об изменении типа муниципального учреждения культуры "Дом культуры "Гамма", Место нахождения: 150034, г. Ярославль, ул. Спартаковская, д. 7. Муниципальное автономное учреждение в своей деятельности руководствуется Уставом, зарегистрированным 15 декабря 2011 года в ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля, ОГРН 1027600620662. Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов автономного учреждения являются-имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления; финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в виде субсидий из городского бюджета; субсидий из городского бюджета на иные цели, предоставляемые в установленном порядке; доходы учреждения, полученные в результате выполнения работ, оказанных услуг. Учреждение обслуживается в департаменте финансов мэрии города Ярославля с открытием лицевых счетов:

     -802.04.027.3, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (открыт 29.03.2017);

     -802.04.027.5 для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидии на иные цели, а также субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города) (открыт 01.01.2012);

     -802.04.027.6 для учета операций со средствами предоставленными автономным учреждениями из бюджета города в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность) (открыт 01.01.2012).

В связи с предоставлением денежных средств на безвозмездной и безвозвратной основах в виде гранта в целях реализации проекта "Межрегиональный музыкальный фестиваль КУЛЬТМОСТ. ЯРОСЛАВЛЬ. ЭТНО" учреждением 09.09.2022 году  был открыт расчетный счет в Ярославском отделении №17 Сбербанка России №40703810077034002092.

В 2022 году муниципальное автономное учреждение провело 318 мероприятий,из них для детей до 14 лет включительно 181 мероприятие, из которых число посетителей было 79307 и 10377 человек соответственно. Из общего числа мероприятий на платной основе в 2022 году проведено 180 мероприятий, число посетителей 11819 человек. Количество мероприятий, проводимых в учреждении на бесплатной основе 138 мероприятий, количество участников 67488 человек. Число клубных формирований в 2022 году составило 38 формирований с количеством участников 953 человек, из них количество клубных формирований на платной основе 17 , количество участников 397 человек, количество клубных формирований на бесплатной основе 21 , количество участников 556 человек. Количество любительских объединений 10, количество участников 190 человек.

Доходы учреждения в муниципальном автономном учреждении города Ярославля "Дом культуры «Гамма» в 2022году формировались согласно плана финансово-хозяйственной деятельности по трем источникам: субсидия на иные цели, субсидия на выполнение муниципального задания, средства от приносящей доход деятельности.

      План финансово-хозяйственной деятельности по субсидии на иные цели на 2022 год составил 889 480,00 рублей, профинансировано 889 480,00 рублей. Все денежные средства, поступившие из бюджета освоены в полном объеме, согласно статей бюджетной классификации плана финансово-хозяйственной деятельности. Остаток денежных средств по состоянию на  01.01.2023 года отсутствует в результате чего форма №0503779 в отчете не представлена. По состоянию на 01.01.2023 года  просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.

      План финансово-хозяйственной деятельности по субсидии на выполнение муниципального задания на 2022 год составил 20 747 902,00 рубля,в том числе областные средства 5 886 702,00 рубля,  из бюджета города 14 861 200,00 рублей. Поступление 100% . Все денежные средства, поступившие из бюджета расходовались, согласно статей бюджетной классификации плана финансово-хозяйственной деятельности . Остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по состоянию на 01.01.2023 года равен 10 800,00 рублей .  Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2023года нет.

      План финансово-хозяйственной деятельности по приносящей доход деятельности на 2022 год составил 12 741 162,60 рублей, в том числе в виде гранта в целях реализации проекта "Межрегиональный музыкальный фестиваль КУЛЬТМОСТ. ЯРОСЛАВЛЬ. ЭТНО" 6 993 587,50 рублей. Выполнение плана составило 5 705 189,93 рубля - 99,27%. Поступившие денежные средства расходовались согласно статей бюджетной классификации ПФХД. Вся кредиторская и дебиторская задолженность является текущей. Остаток денежных средств на лицевом счете на 01.01.2023год - 180 839,33  рубля, на расчетном счете в Сбербанке России - 595 759,90 рублей. Остатка в кассе учреждения на 01.01.2023 года нет. 

По расчетам с поставщиками и подрядчиками по субсидии на выполнение муниципального задания на 01.01.2023 года текущая дебиторская задолженность налоговой инспекции равна 9 907,00 рублей, задолженность образовалась в результате перерасчета земельного налога в связи с уменьшением кадастровой стоимости земельного участка. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2023 года равна 522 618,43 рубл ,из них: -начисления на выплаты по оплате труда 350 976,14 рублей , в том числе: в пенсионный фонд-257136,32 рубля;         фонд мед. страхования-59608,89 рублей; страховые взносы в фонд соц. страхования-34230,93 рубля;                              - налоги в бюджет-34230 рублей, в том числе : налог на имущество-33635,00 рублей; транспортный налог-595,00 рублей; 

-  задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 137412,29 рублей, в том числе: услуги связи-5396,43 рубля,в том числе: перед ПАО "Ростелеком"-2606,43 рубля,перед ООО "ЯРНЕТ"-2 015,00 рублей, перед ООО "Гранат"-775,00 рублей;  за коммунальные услуги 91914,88 рублей, в том числе:   ЯВК АО за водоснабжение, водоотведение и негативное воздействие-700,97 рублей,вывоз и утилизация ТБО перед ООО "Хартия"-2103,00 рублей;  ПАО "ТНС энерго Ярославль" за электроэнергию-10458,88 рублей, ООО "Газпром теплоэнерго Ярославль"  за теплоэнергию и ГВС-78652,03 рубля; за техническое обслуживание пожарной автоматической сигнализации перед ООО КОМПАНИЯ "ФОРТСТРОЙ" - 4045,50 рублей; за техническое обслуживание охранной сигнализации перед ФГУП "Охрана" -393,58 рублей; за услуги вневедомственной охраны ФГКУ УВО УМВД-1 146,50 рублей;                за услуги по бесперебойной передаче сигнала о состоянии системы пожарной сигнализации перед ООО КОМПАНИЯ "ФОРТСТРОЙ"- 1 937,50 рублей. за физическую охрану перед ВИКИНГ ООО ЧОО-32577,90 рублей.          Вся кредиторская задолженность является текущей.  

По расчетам с поставщиками и подрядчиками по приносящей доход деятельности дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2023 года составляет 93935,00 рублей, в том числе: задолженность налоговой инспекции 79 907,00 рублей, (77264,00 рублей аванс по налогу на прибыль, 2643,00 рублей по налогу на землю.Задолженность образовалась в результате перерасчета земельного налога в связи с уменьшением кадастровой стоимости земельного участка. 

По расчетам с заказчиками и арендаторами-192263,93 рубля: 

 -задолженность родителей за занятие детей в кружках на платной основе-46610,00 рублей;

- за возмещение коммунальных и хозяйственных расходов арендаторов - 7943,53 рубля,в том числе: МУДО школа №20 - 6313,53 рубля и ООО "Сириус" -1630,00 рублей;

-задолженность арендаторов за аренду помещений (доходы будущих периодов)-137710,40 рублей (Леонтьева О.В.-12300,00 рублей, ООО "Сириус" - 45467,40 рублей, Соловьев М.А. 20667,00 рублей, Якушев Я.С.-59276,00 рублей).

 Кредиторская задолженность на 01.01.2023 года равна 952868,33 рубля, из них: 

-платежи в бюджет - 30252,60 рублей, в том числе:                                                          

- начисления на выплаты по оплате труда 20495,60 рублей, в том числе : пенсионный фонд-14932,98 рублей,                  фонд мед. страхования-3461,75 рублей; страховые взносы в фонд соц. страхования-2100,87 рублей.                           -налоги в бюджет-9757,00 рублей, в том числе; транспортный налог-172,00 рубля,  налог на имущество-9585,00 рублей, 

- расчеты с поставщиками (подрядчиками) - 790598,73 рубля, в том числе:  услуги связи-1566,71 рубль,в том числе: перед ПАО "Ростелеком"-756,71 рубль,перед ООО "ЯРНЕТ"-585,00 рублей, перед ООО "Гранат"-225,00 рублей;            задолженность за коммунальные услуги - 49920,29 рублей ( перед ООО "Газпром теплоэнерго Ярославль" за ГВС и теплоэнергию - 36145,50 рублей; перед ООО "Хартия" за вывоз ТКО - 695,94 рубля; перед ПАО "ТНС энерго Ярославль" за электроснабжение - 12370,03 рубля; перед ЯВК АО за водоснабжение, водоотведение и негативное воздействие-708,82 рубля;                                                                                                                                     задолженность за финансовую аренду (лизинг) за автомашину перед ООО "РЕСО-Лизинг" 715014,00. Данная задолженность является долгосрочной сроком на 4 года. 

За услуги охраны:  за техническое обслуживание системы видеонаблюдения и обслуживание пожарной автоматической сигнализации перед ООО КОМПАНИЯ "ФОРТСТРОЙ" - 1174,50 рублей; за техническое обслуживание охранной сигнализации перед ФГУП "Охрана" -332,86 рублей; за услуги вневедомственной охраны ФГКУ УВО УМВД-114,27 рублей;  за за услуги по бесперебойной передаче сигнала о состоянии системы пожарной сигнализации перед ООО КОМПАНИЯ "ФОРТСТРОЙ" - 562,50 рублей; за оказание услуг физической охраны перед ООО ЧОО ВИКИНГ - 9458,10 рублей,за услуги вневедомственной охраны ФГКУ УВО УМВД-332,86 рублей .                    Прочие работы, услуги - 3948,00 рублей, в том числе:  перед КБ№3 ГБУЗ ЯО за мед. осмотр водителя 2200,00 рубля; за авторские права перед общественной организацией Российское Авторское Общество- 748,00 рублей;                  за обслуживание узла учета теплоэнергии перед ООО РЦЭС - 1 000,00 рублей. Задолженность за бензин перед ООО ЯТК по состоянию на 01.01.2023 года составляет - 8507,50 рублей.

По состоянию на 01.01.2023 года в учреждении числится переплата родителей за занятия детей в кружках на платной основе-131370,00 рублей, и аванс за возмещение коммунальных услуг арендатора Леонтьевой О.В.-647,00 рублей. Вся кредиторская задолженность является текущей.   

Расшифровка начисленных доходов счет 401.10 прикреплен файл №1 

Расшифровка стр. 510 баланса "Доходы будущих периодов" счет 401.40 прикреплен файл №2 

Расшифровка стр. 520 баланса "Резервы предстоящих расходов" сч. 401.60 прикреплен файл№3.  

Расшифровка строки 160 баланса «Расходы будущих периодов» счет 401.50 прикреплен файл №4.

Расшифровка расходов , произведенных в рамках финансирования    № ПФКИ -22-2-009230 прикреплен файл №5.

Ошибка в форме 0503710 - по номеру счета бухгалтерского учета  080100000000000180440110176 (столбец 4) на сумму 3780179,44 рубля прошло уменьшение кадастровой стоимости земельного участка.

Предупреждение в форме 0503721 (расхождение с формой 0503768) -3780179,44 рубля-уменьшение кадастровой стоимости земельного участка в форме 0503721 данная сумма прошла с отрицательным знаком, в 0503768 в графе уменьшение стоимости земельного участка.

Предупреждение в форме 0503730 :   на общую сумму 787399,23 рубля в том числе:

 180839,33 рублей - остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-2 на 01.01.2023 года;     595759,90-остаток денежных средств на расчетном счете Сбербанка России на 01.01.2023 года;

 10800,00 рублей-остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-4 на 01.01.2023 года;

на общую сумму 466 796,65  в том числе:                                                                                

 454 796,65 рублей - остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-2 на 01.01.2022 года;

 12 000,00 рублей-остаток денежных средств на лицевом счете учреждения по КФО-4 на 01.01.2022 года;

 Пояснения к форме 0503769 КФО - 4:

Предупреждение на сумму 52 985 300,00 рублей объясняется переносом суммы доходов будущих периодов с номера счета бюджетного учета 080100000000000130440140131 на номера счета бюджетного учета 080100000000000130440149131.

   Пояснения к форме 0503769 КФО - 5:

Предупреждение на сумму 166000,00 рублей, в том числе:

 66000,00  рублей объясняется переносом суммы доходов будущих периодов с номера счета бюджетного учета 070700000000000130440140131 на номера счета бюджетного учета 070700000000000130440149131;

100 000,00 рублей объясняется переносом суммы доходов будущих периодов с номера счета бюджетного учета 080100000000000130440140131 на номера счета бюджетного учета 080100000000000130440149131.

 Движение на счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в отчетном периоде не было. Остатков на конец и начало отчетного периода на лицевом счете нет, поэтому формы 0503737, 0503738,0503769, 0503779 по данному виду деятельности не представлены.

     В течении отчетного периода судебных решений по денежным обязательствам в учреждении нет, поэтому форма 0503295 в отчетности за   2022 год не представлена. 

Бухгалтерский учет в МАУ ДК "Гамма" осуществляется в соответствии с Инструкцией №183-Н. Годовая отчетность представляется согласно Приказа №33-Н. В 2022 году в учреждении проводилась плановая инвентаризация основных средств, денежных средств в кассе учреждения, материальных запасов по Приказу №11-А от 07.10.2022 года-Таблица № 6 прилагается.Внешних проверок в 2022году в учреждении не проводилось. В течении всего 2022 года в учреждении проводится внутренний контроль-нарушений не выявлено.

Директор

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

20 января 2023 г.